Mehrwertsteuer-Rechner

Wie wird die Mehrwertsteuer berechnet?

Brutto = Netto × (1 + Steuersatz). Um aus einem Bruttobetrag den Nettobetrag herauszurechnen, gilt: Netto = Brutto ÷ (1 + Steuersatz). Der Steuersatz bezieht sich also immer auf den Nettobetrag – das ist der wichtigste Punkt, um Rechenfehler zu vermeiden.

So wird gerechnet

Der Rechner kennt zwei Richtungen und rechnet mit dem gewählten Satz (19 %, 7 % oder einem eigenen Wert):

• Netto → Brutto: MwSt. = Netto × Satz ÷ 100, Brutto = Netto + MwSt.
• Brutto → Netto: Netto = Brutto ÷ (1 + Satz ÷ 100), MwSt. = Brutto − Netto

Angezeigt werden alle Beträge auf zwei Nachkommastellen gerundet.

Beispiel mit den Vorgaben des Rechners: Richtung „Netto → Brutto“, 19 %, Betrag 100 €. Die Mehrwertsteuer beträgt 100 × 19 ÷ 100 = 19,00 €, der Bruttobetrag 100 + 19 = 119,00 €. Stellst du nur die Richtung auf „Brutto → Netto“ um, gilt der Betrag von 100 € als Bruttopreis: 100 ÷ 1,19 = 84,0336… also 84,03 € netto und 100 − 84,03 = 15,97 € Steuer.

Beispiel 2: Ermäßigter Satz

Ein Rechnungsposten von 50 € netto für ein Produkt mit ermäßigtem Satz (7 %, z. B. viele Lebensmittel oder Bücher) ergibt 3,50 € Mehrwertsteuer und damit 53,50 € brutto. Der Unterschied zum Regelsatz zeigt sich schon bei kleinen Beträgen deutlich: Bei 19 % wären es 9,50 € Steuer statt 3,50 €.

Beispiel 3: Restaurantrechnung mit Speisen und Getränken

Seit dem 01.01.2026 gilt für Speisen in Restaurants und Cafés dauerhaft der ermäßigte Satz von 7 %, Getränke werden weiterhin mit 19 % besteuert. Auf einer Restaurantrechnung über 79,80 € mit 56,00 € für Speisen und 23,80 € für Getränke rechnest du deshalb beide Posten getrennt heraus: 56,00 ÷ 1,07 ergibt 52,34 € netto und 3,66 € Steuer, 23,80 ÷ 1,19 ergibt 20,00 € netto und 3,80 € Steuer. Insgesamt stecken in der Rechnung also 7,46 € Mehrwertsteuer. Mit einem einheitlichen Satz für die Gesamtsumme zu rechnen, wäre hier falsch.

Schritt für Schritt

1. Wähle die Richtung: Netto → Brutto, wenn du die Steuer aufschlagen willst, oder Brutto → Netto, wenn sie im Preis bereits enthalten ist.
2. Wähle den Steuersatz: 19 %, 7 % oder „Anderer Satz…“ für einen eigenen Wert.
3. Gib den Betrag in Euro ein.
4. Lies Nettobetrag, Mehrwertsteuer und Bruttobetrag in der Tabelle ab.
5. Prüfe zur Kontrolle: Netto plus Steuer muss den Bruttobetrag ergeben.

Typische Beträge herausgerechnet

Richtung Brutto → Netto, mit dem Rechner ermittelt:

Merke: In einem Bruttobetrag mit 19 % stecken rund 15,97 % Steuer, bei 7 % rund 6,54 % – nicht 19 % bzw. 7 %.

Für die Gegenrichtung gilt dasselbe Prinzip umgekehrt: Kennst du den Nettobetrag, multiplizierst du ihn mit 1,19 bzw. 1,07. Aus 210,08 € netto werden so bei 19 % wieder 250,00 € brutto. Diese Kontrollrechnung lohnt sich, bevor du einen Betrag in eine Rechnung oder ein Angebot übernimmst.

Wann brauchst du den Mehrwertsteuerrechner?

Beim Schreiben einer Rechnung, wenn du aus einem vereinbarten Nettopreis den ausgewiesenen Bruttobetrag ermitteln musst. Beim Prüfen von Kassenbons oder Angeboten, um den enthaltenen Steueranteil herauszurechnen. Bei der Kalkulation als Selbstständiger, welcher Netto-Verkaufspreis nach Abzug der Steuer tatsächlich übrig bleibt. Oder beim Vergleich von Produkten mit unterschiedlichem Steuersatz.

Häufige Fehler und Grenzen

• Prozentsatz vom Bruttobetrag abziehen: 100 € minus 19 % ergibt 81 €, korrekt sind aber 84,03 €. Herausrechnen heißt immer: durch 1,19 bzw. 1,07 teilen.
• Falsche Richtung gewählt: Wer einen Bruttopreis mit „Netto → Brutto“ rechnet, schlägt die Steuer doppelt auf.
• Begriffe: Umgangssprachlich werden Mehrwertsteuer und Umsatzsteuer synonym verwendet – rechtlich heißt die Steuer in Deutschland Umsatzsteuer.
• Welcher Satz gilt: Der Rechner schlägt nur 19 % und 7 % vor, entscheidet aber nicht, welcher Satz für eine Ware oder Leistung gilt. Die Zuordnung kann sich durch Gesetzesänderungen ändern und ist im Einzelfall kompliziert.
• Sonderfälle nicht abgebildet: Steuerfreie Umsätze, Kleinunternehmerregelung, Reverse-Charge oder Lieferungen ins Ausland berechnet der Rechner nicht gesondert.
• Rundung auf Rechnungen: Bei vielen Positionen kann es einen Cent Unterschied machen, ob du jede Zeile oder nur die Summe rundest.

Die Ergebnisse sind Richtwerte und ersetzen keine steuerliche Beratung.

Passende Rechner

Für allgemeine Prozentaufgaben wie Rabatte nutzt du den Prozentrechner. Wie viel Gewinn nach dem Einkaufspreis bleibt, zeigt der Gewinnmargen-Rechner. Für Preise in fremder Währung hilft der Währungsrechner, und den Stundensatz hinter einem Angebot ermittelst du mit dem Stundenlohn-Rechner.

Häufige Fragen